» »

Составление и подача заявления на возврат ндфл при покупке квартиры. Образцы заявлений на предоставление налогового вычета Скачать заявление на имущественный вычет образец

Налоговые вычеты 2017 года, которые могут получить обычные физические лица, разделяются на три основных вида:

Имущественные:

  • при покупке жилья и земли;
  • при погашении ипотечных процентов;
  • при продаже имущества.

Социальные:

  • при оплате лечения и покупке лекарств;
  • при оплате обучения;
  • по расходам на страхование жизни и пенсионное страхование и обеспечение;
  • по затратам на накопительную часть пенсии;
  • по расходам на благотворительность;

Стандартные:

  • на детей;
  • на себя.

Налоговый вычет 2017 года могут заявить граждане, проживающие на территории РФ более 183 дней (то есть имеющие статус ) и получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Дополнительные условия получения конкретного вычета зависят от вида понесенных затрат или получения дохода, как в случае с имущественным вычетом по доходам от продажи имущества. Получить вычет можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки с пакетом документов, подтверждающих право на льготу.

Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году не изменился. Для тех граждан, которые продали в 2016 году недвижимость или транспорт, он установлен до 30 апреля 2017-го. Для тех же, кто хочет получить возврат НДФЛ за расходы на лечение, образование, покупку жилья, срок подачи документов на возмещение в течение года не ограничен.

В 2017 году вы можете заявить вычеты за три предыдущих года: 2016, 2015 и 2014, а при заявлении льготы работающим пенсионером, переносящим остаток, также и за 2013 год.

Налоговые вычеты в 2017 году: какие изменения произошли

Расскажем об изменениях, связанных с налоговыми вычетами в 2017 году:

1.Изменение формы декларации 3-НДФЛ при заявлении вычета за 2016 год

В новой отчетности изменены штрих-коды, увеличен лимит дохода по стандартному вычету на детей, изменен порядок отражения расходов на уплату ИП торгового сбора, добавлен новый вид дохода - от продажи имущества по стоимости ниже кадастровой и изменен порядок расчета суммы дохода от продажи такого имущества.

2.Изменение вида документа, подтверждающего право на возврат средств при покупке жилой недвижимости

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2017 году касаются представления документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье. Так, начиная с 15 июля 2016 года, документом, подтверждающим право собственности на объект жилой недвижимости, является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав). Свидетельство о регистрации права собственности с середины прошлого года не выдается.

3.Изменился порядок расчета дохода при продаже имущества, если стоимость по договору купли-продажи ниже кадастровой

В случае, если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле:

Кадастровая стоимость х 0,7

Полученный доход отражается в Листе А по коду 09. Это изменение связано с тем, что зачастую продавцы недвижимости в договоре указывают заниженную стоимость, чтобы избежать обязанности уплатить налог.

В 2016 году многие инспекции в связи со сложившейся неоднозначной позицией ФНС РФ представляли гражданам вычеты по расходам на обучение второго супруга. То есть гражданин, оплативший обучение своей супруги или супруга, мог обратиться в инспекцию за возмещением указанных затрат.

Письмом от октября 2016 г. № БС-4-11/20142 Федеральная налоговая служба указала на невозможность возмещения указанных затрат, в связи с тем, что право на получение вычета за супруга в НК РФ не указано. При этом уточняется, что за себя второй супруг может возместить затраты на обучение, даже если они понесены другим супругом.

5.Изменения в налоговом вычете 2017 года за детей

Со вступлением в силу новой налоговой декларации по НДФЛ (за 2016 год) был увеличен предельный размер дохода для получения стандартного вычета за ребенка (детей) с 280 000 руб. до 350 000 руб.

6.Новый вид социального вычета

С 2017 года установлен новый вид социального вычета - по расходам на участие в оценке профессиональных навыков. Порядок заявления этого вида вычета аналогичен порядку получения других соцвычетов, за одним исключением - его пока нельзя получить по месту работы. Размер нового вычета также ограничен 120 000 руб. в общей сложности с другими социальными вычетами.

Форма 3 НФДЛ в 2017 году

С 2017 года действует новая форма отчетности по подоходному налогу. Декларация 3-НДФЛ в 2017 году по новой форме подается только при заявлении вычетов или декларировании доходов за предыдущий период (2016 год).

Если вы хотите получить вычеты за более ранние периоды (2015, 2014 и для пенсионеров за 2013 год), декларация подается по той форме, которая действовала в заявляемый период. Например, при подаче отчетности за 2015 год 3-НФДЛ надо заполнить по форме, действовавшей в 2015 году.

Обратите внимание, что в случае подачи декларации за 2016 год по старой форме инспекция откажется ее принять.

Декларация 3 НДФЛ (новая форма 2017 года), как и раньше, может быть заполнена следующими способами:

Вручную. Бланк отчетности можно скачать или получить в налоговой инспекции. Декларацию надо заполнять заглавными печатными буквами синими или черными чернилами, в соответствии с инструкцией по заполнению;

С помощью программы, разработанной ФНС . Бесплатный сервис поможет внести сведения в 3 НДФЛ 2017. Обращайте внимание на то, что версия программного обеспечения должна соответствовать тому периоду, за который подается декларация. То есть, если отчетность заполняется за 2016 год, программа должна быть с версией ПО, актуальной на 2016 год, и т.д.

С помощью компьютера (без использования специальной программы). Для этого надо скачать бланк и заполнить его на компьютере шрифтом черного цвета заглавными буквами с помощью таких программ, как Abode Acrobat и Microsoft Excel.

Сдать декларацию 3-НДФЛ в 2017 году можно следующими способами:

  • личный визит в налоговую инспекцию;
  • через посредника по нотариально заверенной доверенности;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет в Личном кабинета налогоплательщика.

Стандартные налоговые вычеты 2017

Вам также будет интересно

150 thoughts on “Налоговый вычет в 2017 году ”

Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов.

Один их таких вычетов это имущественный, он предоставляется при покупке жилой недвижимости и представляет собой сумму, которая не будет облагаться налогом, либо налогоплательщику вернется суммы, ранее уплаченная им в качестве НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Имущественный вычет можно получить двумя способами, по месту работы и в налоговой службе.

Подавать документы можно за последние три года. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы, полученные налогоплательщиком за указанный период. И собирается пакет документов, подтверждающий право на получение вычета.

Все эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства , независимо от того, где находится объект недвижимости.

Подавать документы можно в течение всего года , следующего за тем, который указан в декларации о доходах. На данный случай дата 30 апреля не распространяется.

Вместе с документами подается заявление о предоставлении вычета .

Налогоплательщику будет возвращена сумма вычета равная уплаченному налогу, не более того, если она не покроет всю причитающуюся ему сумму, то документы подаются на следующий год снова. И так пока вся сумма вычета не будет возвращена.

Подавать документы и заявление можно несколькими способами :

  • подать лично в налоговой службе;
  • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
  • подать в электронном виде через личный кабинет.

На практике это означает, что с начисленной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Для этого также нужно подавать документы в налоговую . Пакет документов будет тот же, что и при получении вычета в налоговой, за исключением формы 3-НДФЛ, которая в данном случае не нужна.

Если после подачи документов налоговая выносит положительное решение, то налогоплательщику выдается уведомление о том, что он может получать вычет у работодателя.

Для подачи этого пакета документов тоже нет ограничения по срокам, но целесообразнее подать его как можно раньше по следующим причинам:

  • решение принимается в течение 30 дней;
  • выданное уведомление действительно только в течение календарного года, в котором оно было выдано.

Независимо от того, где физическое лицо будет получать вычет к пакету документов необходимо приложить заявление о его предоставлении.

Заявление составляется на специальном бланке , который можно скачать с сайта налоговой либо заполнить на месте при подаче документов лично.

В нем проставляется дата, которая соответствует фактической подаче пакета документов.

Сумма вычета , которая должна быть указана в заявлении, каждый год будет меняться и равняться остатку вычета. То есть из первоначально вычета нужно будет вычитать уже полученные суммы.

В заявлении на получение вычета у работодателя указывается те же сведения, а также изъявляется желание налогоплательщика получать вычет по месту работы и указывается наименование и ИНН работодателя.

К заявлению о предоставлении имущественного вычета собирается пакет документов , который подтверждает право на получение вычета и в котором будет указана сумма вычета.

Этот пакет включает в себя:

Все документы, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, подаются в виде копий, заверенных подателем.

Также если документы подаются лично, то на всякий случай нужно иметь с собой их оригиналы.

Для того, что бы получить уведомление, которое позволит получать налоговый вычет у работодателя нужно заполнить заявление.

Для данного заявления существует специальная форма, бланк которой можно скачать выше.

В ней указывают следующие сведения :

  • в какое отделение налоговой оно направляется;
  • ФИО налогоплательщика, его паспортные данные, адрес и телефон;
  • точный адрес недвижимости, на которую будет предоставляться вычет;
  • данные налогового агента – работодателя, у которого вычет будет получаться;
  • год начала получения вычета, независимо от того, каким способом он получался.

При подаче документов на получение вычета нужно обратить внимание на правильность заполнения и оформления всех документов, в противном случае, в предоставлении вычета будет отказано и придется подавать документы заново.

О правилах составления данного документа рассказано в следующем видеоуроке:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Задать вопрос X

Популярное в этом разделе

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Copyright 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

Государство дает возможность своим гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эта преференция является опосредованным участием властей в затратах на улучшение жилищных условий граждан. Таким образом, определенная часть денег возвращается покупателю жилья из бюджета.

В 2014 году правила получения вычета изменились. Они стали более гибкими и удобными для налогоплательщиков. Разберем , как в 2018 году оформить имущественный налоговый вычет. Кому он полагается и в каком объеме .

Скачать для просмотра и печати:

Что это такое

Имущественной преференцией является льгота по исчислению налога с доходов физических лиц (НДФЛ) .

Она предоставляется:

  1. гражданам Российской Федерации, являющимся резидентами, то есть:
    • проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
    • отчисляет подоходный налог по ставке 13%;
  2. потратившим средства на приобретение в собственность:
    • квартиры;
    • дома;
    • целевого земельного участка для жилищного строительства;
  3. построившим за свои средства дом.

Внимание: льгота полагается также по затратам:

  • на отделку жилья (если в договоре купли-продажи указано, что ее нет);
  • на выплату процентов по ипотеке.

Образец заявления

Кто предоставляет

За уменьшением налога можно обратиться в две инстанции:

  • в отделение Федеральной налоговой службы (вернут деньги на счет );
  • к работодателю (перестанет удерживать подоходный налог).
Для сведения: обращение в ФНС необходимо в любом случае. Работодателю предоставляют уведомление о вычете.

Особенности получения вычета

В связи с внесением изменений в правила предоставления имущественной преференции, ее получение зависит от:

  • даты приобретения собственности;
  • способа ее оформления;
  • факта использования преференция до 2014 года.

Общие правила начисления имущественной налоговой льготы таковы:

  1. Предел предъявляемой суммы - 2 млн. руб.:
    • если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
      • максимальная сумма на семейство - 4 млн. руб.
  2. Годовая преференция ограничивается суммой начисленного подоходного налога.
  3. Разрешено заявлять право на имущественную льготу:
    • один раз за объект, приобретенный до 2014 года;
    • по оформленным позже:
      • до исчерпания лимита;
      • по неограниченному числу объектов.
  4. Проценты по кредитам компенсируются только на одну квартиру:
    • лимит составляет 3 млн. руб.;
    • по ипотеке, взятой до 2014 года - без учета ограничений;
    • после - до получения полной суммы преференции (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.).
Совет: для учета льготы каждого из супругов нужно составить договор о распределении доходов, если один из партнеров не работал.

Пример 1

В 2015 году Иванов приобрел квартиру за 3 млн руб. Он обратился за имущественной преференцией:

  1. Годовой доход: 40 000 руб. х 12 мес. = 480 000 руб .
  2. Подоходный налог: 480 000 руб. х 0,13 = 62 400 руб.
  3. Сумма вычета за покупку: 2 000 000 руб. х 0,13 = 260 000 руб .
  4. Таким образом, в 2016 году Иванову учтут 62 400 руб.
  5. Заявить о льготе на остаток гражданин может в 2017 и последующих годах: 260 000 руб. - 62 400 руб . = 197 600 руб.
  6. При сохранении исходных условий возврат средств будет продолжаться: 260 000 руб. / 62 400 руб. = 4,17 лет

Важно: преференция предоставляется только с НДФЛ, выплаченного по ставке 13%.

Как получить вычет

Для того чтобы часть потраченных средств вернулась на счет , необходимо выполнить такие действия:

  1. Собрать документы, в том числе подтверждающие:
    • траты;
    • право собственности на объект.
  2. Заполнить заявление (скачать образец).
  3. Предоставить пакет в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать, пока пройдет проверка всех сведений:
    • не более 90 дней.
  5. Получить уведомление о принятом решении:
    • высылается в течение 10 суток с даты принятия.
  6. Написать заявку о переводе преференции на счет (скачать образец).
  7. Подождать перевода:
    • поступит в течение 30 дней.
Внимание: документы на собственность подаются только при первичном обращении.

Какие бумаги собирать

Перечень документов зависит от вида затрат. В основной пакет входят (нужны всем):

  • копия паспорта гражданина РФ;
  • декларация 3- НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2- НДФЛ (выдается администрацией предприятия).

Документы, подтверждающие право собственности и затраты:

Наименование Квартира, комната Дом Строительство дома Земельный участок под строительство Участок с домом Отделочные работы Достройка объекта незавершённого строительства Долевое строительство
Договор купли-продажи да да — — да — — —
Договор о долевом участии — — — — — — — да
Акт передачи долевого строительства — — — — — — — да
Свидетельство о регистрации собственности — да — — — — — —
СГРПС на квартиру да — — — — да — —
СГРПС на надел — — — да да — — —
Чеки на расходы — — да — да — да —
Финансовые документы на приобретение недвижимости да да — да да — — да
Документы о присоединении к коммуникационным линиям — — — — — да да —

При заявлении о предоставлении вычета за выплату процентов по ипотеке дополнительно нужно включить в пакет копии:

  • кредитного договора;
  • банковской справки о размере погашенных процентов;
  • график выплат.

Как писать заявление

Специальной формы заявки на получение преференции за имущество не разработано. Документ можно написать от руки или распечатать. В него следует включить такие данные:

  1. полное наименование налогового органа;
  2. должность, фамилию и инициалы начальника;
  3. свои данные:
    • ФИО ;
    • адрес регистрации;
    • сведения из паспорта, в том числе время и место выдачи;
    • ИНН;
    • контактный телефон;
  4. суть просьбы:
    • «произвести имущественные налоговые вычеты»;
  5. за что:
    • «в связи с приобретением (указать наименование объекта)»;
    • «за выплату процентов по ипотечному кредиту»;
  6. за какой период (указать год);
  7. перечень прилагаемых документов;
  8. подпись и дата.
Подсказка: некоторые отделения ФНС разработали собственную форму для удобства заявителей. Ее предлагают заполнить на месте.

Заявление на получение средств

После принятия положительного решения придется заполнить заявку на возврат денег. В ней указываются:

  1. в шапке те же сведения, что ранее;
  2. суть заявления сводится к просьбе перевести вычет на счет :
    • сослаться на пункт 6 статьи 78 НК;
    • указать реквизиты;
    • написать год, за который происходит возврат (как в прежнем заявлении);
  3. ниже следует вписать реквизиты предприятия - работодателя:
    • название (по регистрационным документам);
    • адрес;
    • ИНН или КПП ;
    • ОКТМО;
  4. дата, подпись.
Справка: наименование налогового органа и ФИО руководителя можно найти на официальном сайте ФНС.

Сроки давности

Согласно законодательным нормам преференция предоставляется за три последних года. Это правило действует для неработающих пенсионеров:

  • они могут обратиться за вычетом за период , когда еще выплачивали подоходный налог;
  • учитывается только три года.
Внимание: чтобы не потерять денег, нужно обратиться за льготой по налогообложению на следующий год после оформления купли-продажи.

Кому деньги не вернут

Нормативные требования в отношении трат бюджетных средств строги. Поэтому не всем гражданам удастся воспользоваться имущественной преференцией. Она не полагается:

  • тем, кто исчерпал лимит:
    • по сумме;
    • по количеству обращений;
  • людям, выкупившим собственность у взаимозависимых лиц:
    • родственников (родители, дети и иные);
    • работодателей и других.
  • гражданам, не отчисляющим в пользу бюджета 13% своих доходов.
Важно: если к оплате недвижимости привлекались бюджетные средства по целевой программе, вычет не полагается.

К примеру, нельзя потребовать возврат, если квартира куплена с использованием материнского капитала.

Как получить преференцию через работодателя

Существует второй вариант получения льготы. Налоги может вернуть работодатель. Он перестанет их вычитать из заработной платы. Для этого необходимо:

  1. Собрать документы.
  2. Направить их в ФНС, указав способ получения средств - по месту работы.
  3. Подождать окончания проверки:
    • до 30 суток.
  4. Получить уведомление и отнести его в бухгалтерию:
    • придется написать заявление об учете льготы при расчете зарплаты.
  5. Бухгалтер перестанет удерживать подоходный налог до:
    • исчерпания суммы, указанной в уведомлении;
    • окончания года.

Внимание: при выборе такого варианта получения имущественной льготы не нужно включать в пакет документов:

  • декларацию 3- НДФЛ;
  • справку о доходах.

Совет: можно обратиться ко всем работодателям, если сумма вычета позволяет.

Пример 2

Петров в 2016 году приобрел квартиру из накопленных средств. Заплатил 2 млн. руб.

  1. Налоговый вычет:
    • 2 млн руб. х 0,13 = 260 000 руб. (максимальный).
  2. Деньги гражданин решил получить через работодателя:
    • подал все нужные справки в отделение ФНС;
    • получил уведомление и передал его в бухгалтерию в январе 2017 года.
  3. Рассчитывается возврат средств следующим образом:
    • зарплата составляет 45 000 руб. ;
    • подоходный налог: 45 000 руб. х 0,13 = 5 850 руб .
    • За 2017 году Петрову вернут: 5 850 руб. х 12 мес. = 70 200 руб.
    • Остаток: 260 000 руб. - 70 200 руб . = 189 800 руб .
  4. За ними придется обратиться дополнительно в 2018 году.

Пример 3 (пенсионер)

  1. Работающая пенсионерка Мышкина приобрела дом с землей в 2017 году. Она заплатила 1 750 000 руб. Женщина имеет право получить возмещение в размере: 1 750 000 руб. х 0,13 = 227 500 руб .
  2. Она обратилась в отделение ФНС с заявлением о возврате средств за 2016, 2015 и 2014 годы.
  3. Ежегодно с нее взимался подоходный сбор в размере 31 200 руб. : за три года: 31 200 руб. х 3 г. = 93 600 руб.
  4. Следовательно, она может рассчитывать на возврат средств в указанной сумме.
  5. Остаток составляет: 227 500 руб. - 93 600 руб . = 133 900 руб .
  6. За его получением пенсионерка может обратиться в последующие периоды.

Посмотрите видео о налоговом вычете

На ту же тему

Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2019 году? И какой бланк для этого нужно использовать?

В этой статье

Какие расходы дают право на получение налогового вычета?

Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.

В России это три типа расходов:

  • Затраты на покупку или постройку объектов недвижимого имущества, в том числе долей в них, а также земельных участков под строительство жилья на территории России.
  • На выплату начисляемых процентов по ипотечным кредитам, оформленным в российских финансовых организациях на покупку участков, готовых объектов жилой недвижимости (либо долей в них) или строительство жилых объектов.
  • На погашение начисляемых процентов по займам и кредитам, оформленным в банках РФ с целью перекредитования на покупку жилых объектов, долей в них, участков земли под строительство или непосредственно на постройку жилья.

Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.

Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.

Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов , а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.

Исключение составляют два случая:

  • покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
  • приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.

Для получения данной льготы нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующий вашему случаю бланк заявления на возврат НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Также адресовать запрос можно и своему работодателю, который также по закону будет обязан применить соответствующую льготу при удержании НДФЛ.

Документы для получения имущественного вычета

Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:

Заполняем заявление на имущественный вычет

Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.

Для каждого вида расходов на недвижимость используется свой бланк утвержденного образца. Его можно как получить в налоговом органе по месту жительства, так и найти в электронном виде, в том числе на официальном сайте ИФНС . Тщательно проверьте, что выбран именно нужный вам бланк. При заполнении используйте образец правильно заполненного аналогичного запроса, чтобы избежать ошибок.

Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.

Срок возврата средств – один календарный месяц после камеральной проверки декларации. Камеральная проверка идет в течение трех месяцев со дня подачи пакета документов. По окончании срока деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.